Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje tretí pilier dôchodkového systému na Slovensku. Vstup do tretieho piliera je dobrovoľný. Avšak pre tých, ktorí vykonávajú rizikové práce zaradené do 3. alebo 4. kategórie podľa osobitného predpisu a pre zamestnancov vykonávajúcich profesiu tanečníka alebo hudobného umelca je účasť v treťom piliery povinná.
Pri zamestnancoch, pre ktorých je účasť v treťom piliery povinná, je minimálna výška príspevku zamestnávateľa 2% z vymeriavacieho základu. V ostatných prípadoch obvykle neprekročí 6% z vymeriavacieho základu zamestnanca.
Tretí pilier je výhodný najmä vtedy, ak vám na sporenie prispieva aj váš zamestnávateľ.
Výšku príspevku ako aj frekvenciu platenia si volíte sami a nie je súčasťou povinných odvodov do Sociálnej poisťovne. Môžete ich však kedykoľvek zmeniť alebo platenie príspevkov prerušiť.
Úspory v treťom piliery sú spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami (DDS). Konkrétnu investičnú stratégiu ako aj samotnú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť si vyberáte sami na základe rizika a potenciálneho výnosu.
Zhodnotenie úspor v treťom doplnkovom dôchodkovom piliery je spojené s poplatkami za správu fondov a závisí na ich výkone.
Tretí pilier má dve fázy: sporiacú a výplatnú. Aké dávky sa konkrétnemu účastníkovi budú vyplácať, závisí aj od toho, v akom období ste uzatvoril účastnícku zmluvu a či je jej súčasťou dávkový plán.
Zmluvy do 31.12.2013
Ak ste zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení uzavreli do 31.12.2013 a nepodpísali ste dodatok k účastníckej zmluve, súčasťou vašej zmluvy aj naďalej ostáva dávkový plán, podľa ktorého sa vypláca:
- doplnkový starobný dôchodok formou doživotného alebo dočasného doplnkového starobného dôchodku,
- doplnkový výsluhový dôchodok formou doživotného alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku,
- jednorazové vyrovnanie,
- odstupné.
Zmluvy od 1.1.2014
Ostatným účastníkom, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1.1.2014 a nemajú dávkový plán, sa z doplnkového dôchodkového sporenia vyplácajú:
- doplnkový starobný dôchodok formou doživotného alebo dočasného doplnkového starobného dôchodku,
- doplnkový výsluhový dôchodok formou doživotného alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku,
- jednorazové vyrovnanie,
- predčasný výber.
Čo by ste o III. pilieri mali ešte vedieť?
- Daňové zvýhodnenie
Zaplatené príspevky účastníka do tretieho piliera si môže odpočítať od základu dane až do výšky 180 eur ročne, čím môže ušetriť až 34,20 eur na daniach (platí pre zmluvy uzavreté po 1.1.2014).
- Peniaze sú vaše
Aj príspevky tretieho piliera spravované doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami sú vedené a zhodnocované na vašom osobnom účte.
- Úspory je možné dediť
V prípade smrti sa aktuálna hodnota zostatku na osobnom účte vyplatí oprávneným osobám určeným v zmluve s DDS alebo dedičom.
- Predčasný výber
Najskôr po 10-tich rokoch od podpisu zmluvy a potom každých 10 ďalších rokov môžete požiadať o výplatu nasporenej sumy z vašich dobrovoľných príspevkov. Výplata zvyšnej časti, tvorenú príspevkami zamestnávateľa, bude vyplatená po vzniku nároku na starobný dôchodok.
- Možnosť jednorazového vyrovnania
- Pri vzniku invalidity nad 70%, ak táto vznikla až po uzatvorení zmluvy.
- Pre oprávnené osoby v prípade smrti účastníka alebo poberateľa dávky.
- Ak účastníkovi vznikol nárok na doplnkový dôchodok, ale hodnota jeho osobného účtu je nižšia ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy v národnom hospodárstve SR.
Zhodnotenie úspor v treťom doplnkovom dôchodkovom piliery môže byť dobrým spôsobom, ako zvýšiť váš budúci dôchodok a zachovať si životný štandard, na ktorý ste zvyknutí.
Prajem vám pekný deň a život v istote. 👍
Obrovská škoda, že štát sa o 3. pilier nezaujíma a dostatočne nepodporuje majiteľov účtov budúcich dôchodkov, aspoň tak ako je to v Českej republike. Súčasná daňová úľava je trápna a žiadna iná finančná podpora pre aktívnych sporiteľov -investorov vôbec neexistuje.